| in t€ | 2023|24 | 2022|23 | Veränderung absolut | Veränderung % |
|---|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 3.786.876 | 3.637.442 | 149.434 | 4,1 % |
| Bestandsveränderungen | 77.367 | 236.416 | -159.049 | -67,3 % |
| Andere aktivierte Eigenleistungen | 5.776 | 2.348 | 3.428 | 146,0 % |
| Sonstige betriebliche Erträge | 44.632 | 51.948 | -7.316 | -14,1 % |
| Materialaufwand | -2.804.836 | -2.873.077 | 68.241 | 2,4 % |
| Personalaufwand | -417.404 | -377.523 | -39.881 | -10,6 % |
| Abschreibungen | -136.628 | -209.795 | 73.527 | 35,0 % |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | -406.524 | -398.156 | -8.368 | -2,1 % |
| Ergebnisanteil von Gemeinschaftsunternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden | 1.392 | 18.657 | -17.265 | -92,5 % |
| Ergebnis der Betriebstätigkeit | 151.011 | 88.260 | 62.751 | 71,1 % |
| Finanzerträge | 53.702 | 49.385 | 4.317 | 8,7 % |
| Finanzaufwendungen | -107.011 | -75.927 | -31.084 | -40,9 % |
| Finanzergebnis | -53.309 | -26.542 | -26.767 | -100,8 % |
| Ergebnis vor Ertragsteuern | 97.702 | 61.718 | 35.984 | 58,3 % |
| Ertragsteuern | -28.349 | -37.035 | 8.686 | 23,5 % |
| Konzernergebnis | 69.353 | 24.683 | 44.670 | 181,0 % |
| - davon Aktionärinnen und Aktionäre der AGRANA Beteiligungs-AG | 64.925 | 15.816 | 49.109 | 310,5 % |
| - davon nicht beherrschende Anteile | 4.428 | 8.867 | -4.439 | -50,1 % |
| Ergebnis je Aktie nach IFRS (verwässert und unverwässert) | 1,04 € | 0,25 € | 0,79 | 316,0 % |
Die Umsatzerlöse der AGRANA-Gruppe lagen im Geschäftsjahr 2023|24 mit 3.786,9 Mio. € leicht über dem Vorjahr, wobei der Anstieg auf angepasste Preise in den Segmenten Frucht und Zucker zurückzuführen war bei konzernweit insgesamt leicht rückläufigen Mengen.
Das Ergebnis der Betriebstätigkeit (EBIT) betrug 2023|24 betrug 151,0 Mio. € und lag damit sehr deutlich über dem Vorjahreswert von 88,3 Mio. €. Der Anstieg ist neben der verbesserten operativen Performance auch auf den Basiseffekt des Ergebnisses aus Sondereinflüssen in Höhe von –88,8 Mio. € im Vorjahr, v.a. bedingt durch Wertminderungen primär auf Goodwill im Segment Frucht, zurückzuführen. Details dazu sind im Segmentbericht Frucht sowie im Konzernanhang der Vollversion des Geschäftsberichts 2023|24 zu finden. Im Segment Frucht stieg das EBIT sowohl aufgrund des Wegfalls der angesprochenen vorjährigen Goodwillabschreibung als auch dank einer besseren operativen Performance sowohl im Fruchtzubereitungsgeschäft als auch im Fruchtsaftkonzentratgeschäft auf 60,2 Mio. € (Vorjahr: –38,5 Mio. €). Ein gegenüber der Vergleichsperiode markant schwächeres Ethanolergebnis war im Segment Stärke ein Hauptgrund für den deutlichen EBIT-Rückgang auf 50,4 Mio. € (Vorjahr: 80,2 Mio. €). Im Segment Zucker führte primär ein niedriger Ergebnisbeitrag des AGRANA-STUDEN-Joint Ventures zu einem Rückgang des Ergebnisses der Betriebstätigkeit auf 40,4 Mio. € (Vorjahr: 46,6 Mio. €). Nähere Details zum Ergebnisanteil von Gemeinschaftsunternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden und das Stärke- und Zucker-EBIT beeinflussen, sind in den Segmentberichten sowie im Konzernanhang zu finden.
Das Finanzergebnis betrug im Geschäftsjahr 2023|24 –53,3 Mio. € (Vorjahr: –26,5 Mio. €), wobei die negative Veränderung v.a. aus einem verschlechterten Zinsergebnis, aber auch einem schwächeren Währungsergebnis (inklusive Zinsanteil Devisenswaps) resultierte.
Das Ergebnis vor Ertragsteuern stieg von 61,7 Mio. € im Vorjahr sehr deutlich auf 97,7 Mio. €. Nach einem Steueraufwand von 28,3 Mio. €, dem eine Steuerquote1 von 29,0 % (Vorjahr: 60,0 %) entspricht, betrug das Konzernergebnis 69,4 Mio. € (Vorjahr: 24,7 Mio. €). Das den Aktionärinnen und Aktionären der AGRANA zurechenbare Konzernergebnis lag bei 64,9 Mio. € (Vorjahr: 15,8 Mio. €), das Ergebnis je Aktie (EPS) stieg auf 1,04 € (Vorjahr: 0,25 €).
1 Details zur Steuerquote und zur Ertragsteuerüberleitungen siehe Konzernanhang.
| in t€ | 29.02.2024 | 28.02.2023 | Veränderung absolut | Veränderung % |
|---|---|---|---|---|
AKTIVA | ||||
| A. Langfristige Vermögenswerte | ||||
| Immaterielle Vermögenswerte und Geschäfts-/Firmenwerte | 112.443 | 115.098 | -2.655 | -2,3 % |
| Sachanlagen | 797.622 | 819.418 | -21.796 | -2,7 % |
| Nach der Equity-Methode bilanzierte Gemeinschaftsunternehmen | 68.985 | 66.460 | 2.525 | 3,8 % |
| Wertpapiere | 18.206 | 17.378 | 828 | 4,8 % |
| Beteiligungen | 280 | 280 | 0 | 0,0 % |
| Sonstige Vermögenswerte | 3.318 | 2.559 | 759 | 29,7 % |
| Aktive latente Steuern | 30.312 | 19.817 | 10.495 | 53,0 % |
| 1.031.166 | 1.041.010 | -9.844 | -0,9 % | |
| B. Kurzfristige Vermögenswerte | ||||
| Vorräte | 1.170.810 | 1.210.019 | -39.209 | -3,2 % |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 441.934 | 471.495 | -29.561 | -6,3 % |
| Sonstige Vermögenswerte | 153.368 | 158.702 | -5.334 | -3,4 % |
| Laufende Ertragsteuerforderungen | 4.037 | 3.506 | 531 | 15,1 % |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 88.106 | 118.343 | -30.237 | -25,6 % |
| 1.858.255 | 1.962.065 | -103.810 | -5,3 % | |
| Summe Aktiva | 2.889.421 | 3.003.075 | -113.654 | -3,8 % |
PASSIVA | ||||
| A. Eigenkapital | ||||
| Grundkapital | 113.531 | 113.531 | 0 | 0,0 % |
| Kapitalrücklagen | 540.760 | 540.760 | 0 | 0,0 % |
| Gewinnrücklagen | 532.438 | 539.284 | -6.846 | -1,3 % |
| Anteil der Aktionäre am Eigenkapital | 1.186.729 | 1.193.575 | -6.846 | -0,6 % |
| Nicht beherrschende Anteile | 61.701 | 62.994 | -1.293 | -2,1 % |
| 1.248.430 | 1.256.569 | -8.139 | -0,6 % | |
| B. Langfristige Schulden | ||||
| Rückstellungen für Pensionen und Abfertigungen | 52.465 | 53.535 | -1.070 | -2,0 % |
| Übrige Rückstellungen | 31.271 | 28.388 | 2.883 | 10,2 % |
| Finanzverbindlichkeiten | 523.596 | 562.868 | -39.272 | -7,0 % |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 15.957 | 6.670 | 9.287 | 139,2 % |
| Passive latente Steuern | 5.391 | 6.841 | -1.450 | -21,2 % |
| 628.680 | 658.302 | -29.622 | -4,5 % | |
| C. Kurzfristige Schulden | ||||
| Übrige Rückstellungen | 27.018 | 19.516 | 7.502 | 38,4 % |
| Finanzverbindlichkeiten | 218.799 | 257.748 | -38.949 | -15,1 % |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 561.642 | 586.991 | -25.349 | -4,3 % |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 164.967 | 199.479 | -34.512 | -17,3 % |
| Steuerschulden | 39.885 | 24.470 | 15.415 | 63,0 % |
| 1.012.311 | 1.088.204 | -75.893 | -7,0 % | |
| Summe Passiva | 2.889.421 | 3.003.075 | -113.654 | -3,8 % |
Der Wert der langfristigen Vermögenswerte war mit 1.031,2 Mio. € aufgrund der über den Investitionen liegenden Abschreibungen leicht rückläufig. Die kurzfristigen Vermögenswerte (1.858,2 Mio. €) gingen moderat zurück; sowohl Vorräte als auch Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden abgebaut.
Auf der Passivseite gingen die langfristigen Schulden (628,7 Mio. €) aufgrund des Abbaus von Finanzverbindlichkeiten moderat zurück. Die kurzfristigen Schulden (1.012,3 Mio. €) sanken ebenfalls, wobei neben niedrigeren Lieferverbindlichkeiten primär reduzierte Finanzverbindlichkeiten zu diesem Abbau führten.
| in t€ | 2023|24 | 2022|23 | Veränderung absolut | Veränderung % |
|---|---|---|---|---|
| Konzernergebnis | 69.353 | 24.683 | 44.670 | 181,0 % |
| Abschreibungen auf das Anlagevermögen | 136.315 | 210.014 | -73.699 | -35.1 % |
| Zuschreibungen auf das Anlagevermögen | -47 | -211 | 164 | 77,7 % |
| Gewinne/Verluste aus Anlagenabgängen | -2.162 | -743 | -1.419 | -191,0 % |
| Veränderungen langfristiger Rückstellungen | 2.004 | -3.982 | 1.978 | 49,7 % |
| Ergebnisanteil von Gemeinschaftsunternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden | -1.392 | -18.657 | 17.265 | 92,5 % |
| Dividenden von Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden | 2.500 | 11.500 | -9.000 | -78,3 % |
| Verlust aus der Nettoposition der monetären Posten gemäß IAS 29 | 1.953 | 1.913 | 40 | 2,1 % |
| Erhaltene Dividenden von nicht konsolidierten Tochterunternehmen | 35 | 0 | 35 | n/a |
| Zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge und sonstige Anpassungen | 111.784 | 57.826 | 53.958 | 93,3 % |
| Cashflow aus dem Ergebnis | 316.335 | 282.343 | 33.992 | 12,0 % |
| Veränderungen der Vorräte | -13.535 | -344.709 | 331.174 | 96,1 % |
| Veränderungen der Forderungen und kurzfristigen Vermögenswerte | -13.220 | -112.611 | 99.391 | 88,3 % |
| Veränderungen kurzfristiger Rückstellungen | 4.156 | -57 | 4.231 | 7391,2 % |
| Veränderungen der Verbindlichkeiten (ohne Finanzverbindlichkeiten) | -23.489 | 198.152 | -221.641 | -111,9 % |
| Veränderung des Working Capital | -46.088 | -259.225 | 213.137 | 82,2 % |
| Erhaltene Zinsen | 2.685 | 1.145 | 1.540 | 134,5 % |
| Gezahlte Zinsen | -12.910 | -11.222 | -1.688 | -15,0 % |
| Gezahlte Ertragsteuern | -19.806 | -11.151 | -8.655 | -77,6 % |
| Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit | 240.216 | 1.890 | 238.326 | 12609,8 % |
| Erhaltene Dividenden | 28 | 28 | 0 | 0,0 % |
| Einzahlungen aus Anlagenabgängen | 5,196 | 1.430 | 3,766 | 263,4 % |
| Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte abzüglich Zuschüsse | -112.650 | -89.236 | -23.414 | -26,2 % |
| Einzahlungen aus dem Verkauf von Wertpapieren | 7 | 0 | 7 | n/a |
| Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen | -2.500 | 0 | -2.500 | n/a |
| Auszahlungen für den Erwerb eines Geschäftsbetriebes | -1.061 | -1.216 | 155 | 12,7 % |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | -110.980 | -88.994 | -21.986 | -24,7 % |
| Einzahlung aus Schuldscheindarlehen | 0 | 235.000 | -235.000 | -100,0 % |
| Rückzahlung von Schuldscheindarlehen | 0 | -7.000 | 7000 | 100,0 % |
| Auszahlungen für Leasingverbindlichkeiten | -6.291 | -6.361 | 70 | 1,1 % |
| Rückführung Investitionskredit der Europäischen Investitionsbank | -4.884 | -4.882 | -2 | 0,0 % |
| Einzahlung von syndizierten Krediten | 0 | 140.000 | -140.000 | -100,0 % |
| Rückzahlungen von syndizierten Krediten | -140.000 | 0 | -140.000 | n/a |
| Einzahlung aus Darlehen | 110.000 | 0 | 110.000 | n/a |
| Rückzahlung/Einzahlungen von Kontokorrentkrediten und Barvorlagen | -39.230 | -201.481 | 162.251 | 80,5 % |
| Auszahlungen für den Erwerb von nicht beherrschenden Anteilen | -1.188 | 0 | -1.188 | n/a |
| Gezahlte Dividenden | -57.741 | -48.057 | -9.684 | -20,2 % |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | -139.334 | 107.219 | -246.553 | -230,0 % |
| Veränderungen des Finanzmittelbestandes | -10.098 | 20.115 | -30.213 | -150,2 % |
| Einfluss von Wechselkursänderungen auf den Finanzmittelbestand | -6.457 | 1.941 | -8.398 | -432,7 % |
| Einfluss von IAS 29 auf den Finanzmittelbestand | -13.682 | -7.306 | -6.376 | -87,3 % |
| Finanzmittelbestand am Anfang der Periode | 118.343 | 103.593 | 14.750 | 14,2 % |
| Finanzmittelbestand am Ende der Periode | 88.106 | 118.343 | -30.237 | -25.6 % |
Der Cashflow aus dem Ergebnis stieg v.a. aufgrund des sehr deutlich besseren Konzernergebnisses um 34,0 Mio. € auf 316,3 Mio. €. Nach einem gegenüber der Vergleichsperiode vorrats- und forderungsbedingt wesentlich niedrigeren Aufbau des Working Capital um 46,1 Mio. € (Vorjahr: Aufbau um 259,2 Mio. €) wurde ein Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit von 240,2 Mio. € (Vorjahr: 1,9 Mio. €) ausgewiesen. Der Cash-Abfluss aus Investitionstätigkeit erhöhte sich aufgrund gestiegener Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte auf 111,0 Mio. € (Vorjahr: Abfluss von 89,0 Mio. €). Neben einer höheren Dividendenauszahlung führte der Abbau von kurzfristigen und langfristigen Finanzverbindlichkeiten zu einem Cash-Abfluss aus Finanzierungstätigkeit von 139,3 Mio. € (Vorjahr: Cash-Zufluss von 107,2 Mio. €, v.a. aufgrund der Platzierung eines ESG-linked Schuldscheindarlehens). Der Free Cashflow verbesserte sich auf 129,2 Mio. € (Vorjahr: –87,1 Mio. €).
Die Nettofinanzschulden zum 29. Februar 2024 lagen mit 636,1 Mio. € um 48,8 Mio. € unter dem Wert des Bilanzstichtages 2022|23. Das Gearing zum Stichtag sank folglich auf 51,0 % (28. Februar 2023: 54,5 %).
Zur Stärkung des langfristigen Finanzierungsportfolios hat die AGRANA-Gruppe im Jänner 2024 eine endfällige Bankenfinanzierung in Höhe von 50 Mio. € mit einer Laufzeit bis Januar 2029 aufgenommen.