| in t€ | 2022|23 | 2021|22 | Veränderung absolut | Veränderung % |
|---|---|---|---|---|
| Umsatzerlöse | 3.637.442 | 2.901.544 | 735.898 | 25,4% |
| Bestandsveränderungen | 236.416 | 99.051 | 137.65 | 138,7% |
| Andere aktivierte Eigenleistungen | 2.348 | 2.069 | 279 | 13,5% |
| Sonstige betriebliche Erträge | 51.948 | 35.742 | 16.206 | 45,3% |
| Materialaufwand | –2.873.077 | -2.169.319 | -703.758 | -32,4% |
| Personalaufwand | –377.523 | -347.226 | –30.297 | -8,7% |
| Abschreibungen | –209.795 | -176.999 | –32.796 | -18,5% |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | –398.156 | -328.149 | –70.007 | -21,3% |
| Ergebnisanteil von Gemeinschaftsunternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden | 18.657 | 8.019 | 10.638 | 132,7% |
| Ergebnis der Betriebstätigkeit | 88.260 | 24.732 | 63.528 | 256,9% |
| Finanzerträge | 49.385 | 28.564 | 20.821 | 72,9% |
| Finanzaufwendungen | –75.927 | –44.663 | –31.264 | -70,0% |
| Finanzergebnis | –26.542 | -16.099 | –10.443 | -64,9% |
| Ergebnis vor Ertragsteuern | 61.718 | 8.633 | 53.085 | 614,9% |
| Ertragsteuern | –37.035 | -20.866 | –16.169 | -77,5% |
| Konzernergebnis | 24.683 | -12.233 | 36.916 | 301,8% |
| - davon Aktionärinnen und Aktionäre der AGRANA Beteiligungs-AG | 15.816 | -12.612 | 28.428 | 225,4% |
| - davon nicht beherrschende Anteile | 8.867 | 379 | 8.488 | 2239,6% |
| Ergebnis je Aktie nach IFRS (verwässert und unverwässert) | 0,25 € | -0,20 € | 0,45 | 225,0% |
Die Umsatzerlöse der AGRANA-Gruppe lagen im Geschäftsjahr 2022|23 mit 3.637,4 Mio. € deutlich über dem Vorjahr, wobei der Anstieg auf angepasste Preise in allen Segmenten bei stabilen Absätzen in den Segmenten Frucht und Zucker zurückzuführen war.
Das Ergebnis der Betriebstätigkeit (EBIT) betrug 2022|23 88,3 Mio. € und lag damit sehr deutlich über dem Vorjahreswert von 24,7 Mio. €. Der Anstieg ist auf ein sehr deutlich verbessertes operatives Ergebnis sowie auf einen erhöhten Ergebnisanteil aus Gemeinschaftsunternehmen zurückzuführen. Wie im Vorjahr wurden im Konzern außerordentliche Abschreibungen als Folge des Krieges in der Ukraine verbucht. Diese führten zu einem Ergebnis aus Sondereinflüssen in Höhe von -88,8 Mio. € (Vorjahr: -69,8 Mio. €). Details dazu sind im Segmentbericht Frucht (Frucht) sowie im Konzernanhang zu finden. Im Segment Frucht führte eine Wertminderung auf Goodwill und Assets aufgrund gestiegener Kapitalkosten in Folge des Ukraine-Krieges zu einem negativen EBIT von -38,5 Mio. € (Vorjahr: -15,8 Mio. €). Die operative Performance des Segmentes war aufgrund einer außerordentlich guten Performance im Fruchtsaftkonzentratgeschäft stabil. Hohe Ethanolnotierungen im ersten Halbjahr 2022|23 sowie gute Geschäfte mit Weizengluten waren der Hauptgrund für eine EBIT-Verbesserung im Segment Stärke auf 80,2 Mio. €. Im Segment Zucker gelang aufgrund gestiegener Verkaufspreise und höherer Margen eine Rückkehr in die Gewinnzone und es wurde ein EBIT von 46,6 Mio. € ausgewiesen (Vorjahr: -31,1 Mio. €). Nähere Details zum Ergebnisanteil von Gemeinschaftsunternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden und das Stärke- und Zucker-EBIT beeinflussen, sind in den Segmentberichten sowie im Konzernanhang zu finden.
Das Finanzergebnis betrug im Geschäftsjahr 2022|23 -26,5 Mio. € (Vorjahr: -16,1 Mio. €), wobei die negative Veränderung v.a. aus einem schwächeren Währungsergebnis (inklusive Zinsanteil Devisenswaps) resultierte. Auch das Zinsergebnis zeigte sich gegenüber dem Vorjahr verschlechtert, weil seit dem Sommer 2022 die Kapitalkosten an den Märkten sehr deutlich anstiegen.
Das Ergebnis vor Ertragsteuern stieg von 8,6 Mio. € im Vorjahr sehr deutlich auf 61,7 Mio. €. Nach einem Steueraufwand von 37,0 Mio. €, dem eine Steuerquote1 von 60,0 % (Vorjahr: 241,7 %) entspricht, betrug das Konzernergebnis 24,7 Mio. € (Vorjahr: -12,2 Mio. €). Das den Aktionärinnen und Aktionären der AGRANA zurechenbare Konzernergebnis lag bei 15,8 Mio. € (Vorjahr: 12,6 Mio. €), das Ergebnis je Aktie (EPS) stieg auf 0,25 € (Vorjahr: -0,20 €).
1 Details zur Steuerquote und zur Ertragsteuerüberleitungen siehe Konzernanhang.
| in t€ | 28.02.2023 | 28.02.22 | Veränderung absolut | Veränderung % |
|---|---|---|---|---|
AKTIVA | ||||
| A. Langfristige Vermögenswerte | ||||
| Immaterielle Vermögenswerte und Geschäfts-/Firmenwerte | 115.098 | 204.554 | –89.456 | -43,7% |
| Sachanlagen | 819.418 | 828.168 | –8.750 | -1,1% |
| Nach der Equity-Methode bilanzierte Gemeinschaftsunternehmen | 66.460 | 65.952 | 508 | 0,8% |
| Wertpapiere | 17.378 | 18.772 | –1.394 | -7,4% |
| Beteiligungen | 280 | 280 | 0 | 0,0% |
| Sonstige Vermögenswerte | 2.559 | 3.500 | -941 | -26,9% |
| Aktive latente Steuern | 19.817 | 13.734 | 6.083 | 44,3 |
| 1.041.010 | 1.134.960 | –93.950 | -8,3% | |
| B. Kurzfristige Vermögenswerte | ||||
| Vorräte | 1.210.019 | 864.067 | 345.952 | 40,0% |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 471.495 | 398.509 | 72.986 | 18,3% |
| Sonstige Vermögenswerte | 158.702 | 132.757 | 25.945 | 19,5% |
| Laufende Ertragsteuerforderungen | 3.506 | 9.744 | –6.238 | -64,0% |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 118.343 | 103.593 | 14.750 | 14,2% |
| 1.962.065 | 1.508.670 | 453.395 | 30,1% | |
| Summe Aktiva | 3.003.075 | 2.643.630 | 359.445 | 13,6% |
PASSIVA | ||||
| A. Eigenkapital | ||||
| Grundkapital | 113.531 | 113.531 | 0 | 0,0% |
| Kapitalrücklagen | 540.760 | 540.760 | 0 | 0,0% |
| Gewinnrücklagen | 539.284 | 570.269 | –30.985 | -5,4% |
| Anteil der Aktionäre am Eigenkapital | 1.193.575 | 1.224.560 | –30.985 | -2,5% |
| Nicht beherrschende Anteile | 62.994 | 56.982 | 6.012 | 10,6% |
| 1.256.569 | 1.281.542 | –24.973 | -1,9% | |
| B. Langfristige Schulden | ||||
| Rückstellungen für Pensionen und Abfertigungen | 53.535 | 58.848 | –5.313 | -9,0% |
| Übrige Rückstellungen | 28.388 | 29.364 | –976 | -3,3% |
| Finanzverbindlichkeiten | 562.868 | 377.744 | 185.124 | 49,0% |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 6.670 | 5.363 | 1.307 | 24,4% |
| Passive latente Steuern | 6.841 | 6.218 | 623 | 10,0% |
| 658.302 | 477.537 | 180.765 | 37,9% | |
| C. Kurzfristige Schulden | ||||
| Übrige Rückstellungen | 19.516 | 19.028 | 488 | 2,6% |
| Finanzverbindlichkeiten | 257.748 | 276.627 | –18.879 | -6,8% |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 586.991 | 440,130 | 146.861 | 33,4% |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 199.479 | 143.780 | 55.699 | 38,7% |
| Steuerschulden | 24.470 | 4.986 | 19.484 | 390,8% |
| 1.088.204 | 884.551 | 203.653 | 23,0% | |
| Summe Passiva | 3.003.075 | 2.643.630 | 359.445 | 13,6% |
Bei einer im Vergleich zum Vorjahr deutlich gestiegenen Bilanzsumme zum 28. Februar 2023 von 3,0 Mrd. € (28. Februar 2022: 2,64 Mrd. €) lag die Eigenkapitalquote bei 41,8 % (28. Februar 2022: 48,5 %).
Der Wert der langfristigen Vermögenswerte ging bedingt durch Wertminderungen auf Assets und Goodwill im Segment Frucht moderat zurück (-94,0 Mio. €). Die kurzfristigen Vermögenswerte stiegen deutlich (+453,4 Mio. €); sowohl Vorräte (infolge gestiegener Rohstoff- und Energiekosten) als auch Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden aufgebaut.
Auf der Passivseite erhöhten sich die langfristigen Schulden (+180,8 Mio. €) v.a. aufgrund des Aufbaus von Finanzverbindlichkeiten deutlich. Die kurzfristigen Schulden stiegen (+203,7 Mio. €) aufgrund höherer Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und gestiegener Sonstiger Verbindlichkeiten ebenfalls deutlich.
| in t€ | 2022|23 | 2021|22 | Veränderung absolut | Veränderung % |
|---|---|---|---|---|
| Konzernergebnis | 24.683 | –12.233 | 36.916 | 301,8% |
| Abschreibungen auf das Anlagevermögen | 210.014 | 177.372 | 32.642 | 18,4% |
| Zuschreibungen auf das Anlagevermögen | -211 | -283 | 72 | 25,4% |
| Gewinne/Verluste aus Anlagenabgängen | –743 | –5.251 | 4.508 | 85,9% |
| Veränderungen langfristiger Rückstellungen | –3.982 | –4.580 | 598 | 13,1% |
| Ergebnisanteil von Gemeinschaftsunternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden | –18.657 | –8.019 | –10.638 | -132,7% |
| Dividenden von Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden | 11.500 | 12.500 | –1.000 | -8,0% |
| Verlust aus der Nettoposition der monetären Posten gemäß IAS 29 | 1.913 | 1.038 | 875 | 84,3% |
| Zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge und sonstige Anpassungen | 57.826 | 46.681 | 11.145 | 23,9% |
| Cashflow aus dem Ergebnis | 282.343 | 207.225 | 75.118 | 36,2% |
| Veränderungen der Vorräte | –344.709 | –162.853 | –181.856 | -111,7% |
| Veränderungen der Forderungen und kurzfristigen Vermögenswerte | –112.611 | –122.344 | 9.733 | 8,0% |
| Veränderungen kurzfristiger Rückstellungen | -57 | 997 | –1.054 | -105,7% |
| Veränderungen der Verbindlichkeiten (ohne Finanzverbindlichkeiten) | 198.152 | 155.208 | 42.944 | 27,7% |
| Veränderung des Working Capital | –259.225 | –128.992 | –130.233 | -101,0% |
| Erhaltene Zinsen | 1.145 | 742 | 403 | 54,3% |
| Gezahlte Zinsen | –11.222 | –7.617 | –3.605 | -47,3% |
| Gezahlte Ertragsteuern | –11.151 | –18.123 | 6.972 | 38,5% |
| Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit | 1.890 | 53.235 | –51.345 | -96,4% |
| Erhaltene Dividenden | 28 | 33 | -5 | -15,2% |
| Einzahlungen aus Anlagenabgängen | 1.430 | 7.897 | –6.467 | -81,9% |
| Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte abzüglich Zuschüsse | –89.236 | –77.018 | –12.218 | -15,9% |
| Einzahlungen aus dem Verkauf von Wertpapieren | 0 | 94 | -94 | -100,0% |
| Auszahlungen für den Erwerb eines Geschäftsbetriebes/einer Tochtergesellschaft abzüglich übernommener liquider Mittel | –1.216 | -3.630 | 2.414 | 66,5% |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | –88.994 | –79.646 | –16.370 | -22,5% |
| Aufnahme/Rückführung von Schuldscheindarlehen | 228.000 | 0 | 228.000 | n/a |
| Auszahlungen Leasingverbindlichkeiten | –6.361 | –5.808 | –553 | -9,5% |
| Rückführung Investitionskredit der Europäischen Investitionsbank | –4.882 | –4.882 | 0 | 0,0% |
| Aufnahme von syndizierten Krediten | 140.000 | 0 | 140.000 | n/a |
| Auszahlungen/Einzahlungen von Darlehen, Kontokorrentkrediten und Barvorlagen | –201.481 | 84.043 | –285.524 | -339,7% |
| Kapitalerhöhung einer Tochtergesellschaft durch nicht beherrschende Anteile | 0 | 1.800 | -1.800 | -100,0% |
| Auszahlungen für den Erwerb von nicht beherrschenden Anteilen | 0 | –4.201 | 4.201 | -100% |
| Gezahlte Dividenden | –48.057 | –53.357 | 5.300 | 9,9% |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | 107.219 | 17.595 | 89.624 | 509,4% |
| Veränderungen des Finanzmittelbestandes | 20.115 | –1.794 | 21.909 | 1221,2% |
| Einfluss von Wechselkursänderungen auf den Finanzmittelbestand | 1.941 | -52 | 1.993 | 3832,7% |
| Übernommene Finanzmittel aus erstmaliger Einbeziehung von Tochterunternehmen | 0 | 753 | -753 | -100,0% |
| Einfluss von IAS 29 auf den Finanzmittelbestand | –7.306 | –6.285 | –1.021 | -16,2% |
| Finanzmittelbestand am Anfang der Periode | 103.593 | 110.971 | –7.378 | -6,6% |
| Finanzmittelbestand am Ende der Periode | 118.343 | 103.593 | 14.750 | 14,2% |
Der Cashflow aus dem Ergebnis stieg v.a. aufgrund der besseren operativen Performance gegenüber dem Vorjahr um 75,1 Mio. € und lag bei 282,3 Mio. €. Nach einem v.a. vorratsbedingt höheren Aufbau des Working Capital um 259,2 Mio. € (Vorjahr: 129,0 Mio. €) reduzierte sich der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit auf 1,9 Mio. € (Vorjahr: 53,2 Mio. €). Der Cashabfluss aus Investitionstätigkeit war primär aufgrund geringerer Einzahlungen aus Anlagenabgängen und höherer Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte mit 89,0 Mio. € deutlich höher als im Vorjahr. Bei einer moderat niedrigeren Dividendenauszahlung führte der gegenüber dem Vorjahr deutliche Aufbau von Finanzverbindlichkeiten (u.a. Platzierung eines ESG-linked Schuldscheindarlehens) zu einem Cashzufluss aus Finanzierungstätigkeit von 107,2 Mio. € (Vorjahr: 17,6 Mio. €). Der Free Cashflow betrug -19,4 Mio. € (Vorjahr: 84,0 Mio. €).
Die Nettofinanzschulden zum 28. Februar 2023 lagen mit 684,9 Mio. € um 152,9 Mio. € über dem Wert des Bilanzstichtages 2021|22. Das Gearing zum Stichtag betrug folglich 54,5 % (28. Februar 2022: 41,5 %).
Die AGRANA Beteiligungs-AG platzierte Anfang Dezember 2022 erstmalig ein ESG-linked Schuldscheindarlehen am Euro-Kapitalmarkt. Aufgrund der starken Nachfrage – die Emission war deutlich überzeichnet – wurde das ursprünglich geplante Volumen von 100 Mio. € auf 235 Mio. € aufgestockt. Die Mittel dienen zur allgemeinen Unternehmensfinanzierung. Gleichzeitig kann die Investoren- und Finanzierungsstruktur weiter diversifiziert und optimiert werden.